月初先理單子和報稅

會計每月的前十天，重點是把上個月的各類單據(jù)理清并完成報稅，這時需要收集各部門提交的報銷票證、付款記錄等，仔細(xì)核對金額、日期和簽批是否完整，依據(jù)稅法最新要求，要查驗票證的真實性，例如檢查稅號和商品名稱是否合適并嚴(yán)格查看費用是否歸在正確月份。

緊跟著是報稅階段

會計要在規(guī)定時間內(nèi)登錄電子稅務(wù)局，匯總進(jìn)項和銷項數(shù)據(jù)，準(zhǔn)確完成增值稅申報。根據(jù)增值稅額計算城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加等附加稅費，同時按合同類型匯總印花稅，個人所得稅代扣代繳則需核對工資表中的預(yù)扣金額，通過自然人電子稅務(wù)局完成申報，注意每月15日左右的截止日期逾期會產(chǎn)生滯納金并影響企業(yè)信用。

打印銀行記錄備核對

報稅后會計要及時下載公司所有對公賬戶的回單和對賬單，包括基本戶和一般戶，這些是后續(xù)賬務(wù)核對的基礎(chǔ)。

月中記賬和核對科目

進(jìn)入月中的十一天到二十天，會計工作轉(zhuǎn)向賬務(wù)處理，核心是記賬和科目核對，根據(jù)審核好的單據(jù)編制記賬憑證，確保借貸平衡，摘要寫清楚如“2025年12月辦公室租金”，反映業(yè)務(wù)內(nèi)容，定期檢查應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的余額與客戶或供應(yīng)商的對賬單比對有差異及時溝通跟進(jìn)。

成本核算和分?jǐn)偺幚?/h4>

成本核算是月中的重點，會計要結(jié)合采購入庫單和領(lǐng)料單歸集直接材料成本對車間水電費等共同費用按生產(chǎn)工時等標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?，生產(chǎn)人員工資、設(shè)備折舊等費用按產(chǎn)品產(chǎn)量或定額工時分配到具體產(chǎn)品，生成成本計算表，如果庫存盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符如盤虧，需查明原因如自然損耗或管理問題并按準(zhǔn)則調(diào)整賬務(wù)。

期末調(diào)整和結(jié)賬

月末的二十一天到三十天，會計進(jìn)行期末賬務(wù)調(diào)整與結(jié)賬，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，計提應(yīng)計未付費用如季度利息或年終獎金，對長期待攤費用如裝修費按受益期限攤銷，核對應(yīng)交稅費科目余額與申報數(shù)據(jù)是否一致有差異及時調(diào)整如補提附加稅，接著完成結(jié)轉(zhuǎn)損益操作，結(jié)賬準(zhǔn)備編制報表。

一家科技公司的會計在月底計提本季度的服務(wù)器租賃費，并攤銷辦公室裝修費，然后結(jié)賬生成財務(wù)數(shù)據(jù)。

編制三大財務(wù)報表

結(jié)賬后，會計編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)負(fù)債表要驗證資產(chǎn)等于負(fù)債加所有者權(quán)益的平衡，利潤表分析毛利率、凈利率等指標(biāo)趨勢，識別異常波動，現(xiàn)金流量表區(qū)分經(jīng)營、投資和籌資活動現(xiàn)金流，評估資金狀況。

辦理社保和公積金

社保和公積金業(yè)務(wù)在月末前辦理，社保需在每月25日前申報，月底前扣繳，公積金同樣在25日前匯繳，月底前扣款，按當(dāng)?shù)毓芾硪?guī)定執(zhí)行，保障員工權(quán)益。

統(tǒng)計稅務(wù)和通知情況

最后會計統(tǒng)計當(dāng)月的進(jìn)項和銷項票證情況，計算各稅種應(yīng)納稅額，提前告知企業(yè)負(fù)責(zé)人并關(guān)注稅負(fù)率在合理范圍內(nèi)。

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