小王是某公司的新任出納，工作不到一個(gè)月就出了紕漏。有一天，老板找他要一張收據(jù)，他翻箱倒柜卻怎么也找不到，而客戶的一筆轉(zhuǎn)賬也因?yàn)橹苯痤~填錯(cuò)而被退回。老板十分惱火，責(zé)問(wèn)小王：財(cái)務(wù)記錄怎么會(huì)這么亂？

作為出納或財(cái)務(wù)人員，日常工作中到底有哪些細(xì)節(jié)需要特別注意呢？

支票、發(fā)票、收據(jù)：管理好很重要

公司財(cái)務(wù)部門曾借出幾張空白發(fā)票用于臨時(shí)收款，結(jié)果借用人忘了登記，發(fā)票下落不明。后來(lái)客戶需要發(fā)票報(bào)銷時(shí)才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，導(dǎo)致公司信譽(yù)受損，還賠了一筆錢。

支票領(lǐng)用需登記在冊(cè)，明確用途、金額、領(lǐng)用人，并由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。

空白發(fā)票和收據(jù)不能隨意外借。已開(kāi)具的發(fā)票若未實(shí)際收款，要用借條登記清楚。

作廢的票據(jù)要保留并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn)。

日清月結(jié)，賬目清楚才不出錯(cuò)

每天對(duì)現(xiàn)金和賬目進(jìn)行核對(duì)，確保錢賬兩清。

月底結(jié)賬時(shí)要和會(huì)計(jì)對(duì)賬，做到“賬賬相符、賬實(shí)相符”。

交接工作時(shí)，一定要列清楚交接清單，避免責(zé)任不明。

唱收唱支，別小看這個(gè)好習(xí)慣

老劉是個(gè)經(jīng)驗(yàn)豐富的出納，每次收到或支付現(xiàn)金，他都會(huì)當(dāng)面復(fù)述金額并請(qǐng)對(duì)方確認(rèn)。有一次，客戶發(fā)現(xiàn)支付金額有誤，當(dāng)場(chǎng)改正。

提高工作效率，減少重復(fù)核對(duì)的時(shí)間。

當(dāng)面確認(rèn)金額，降低出錯(cuò)率，同時(shí)為后續(xù)爭(zhēng)議提供旁證支持。

報(bào)銷發(fā)票審核細(xì)致才行

報(bào)銷的發(fā)票必須抬頭與公司一致，大小寫金額無(wú)誤，無(wú)涂改痕跡，并加蓋收款單位公章或收款人章。

代領(lǐng)現(xiàn)金的單據(jù)需由代領(lǐng)人簽字，并注明與實(shí)際領(lǐng)用人的關(guān)系。

收付行為和票據(jù)管理必須符合財(cái)務(wù)法規(guī)要求，否則可能面臨處罰。

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